RRSP 完全指南
RRSP 的税务逻辑和 TFSA 完全不同，很多人存了才发现时机不对。额度规则、首购和退休金这两个取款计划，看完再决定要不要存。
本文最后更新：2026-03-31
RRSP（Registered Retirement Savings Plan，注册退休储蓄计划）的核心逻辑很简单：现在存钱时抵税，退休后收入低时再取款纳税，利用两个阶段的税率差来省税。
但对大多数新移民来说，RRSP 并不是落地后的第一步——因为第一年没有加拿大劳动收入，根本没有 RRSP 额度。先把 TFSA 和日常账户理顺，再按收入情况决定要不要用 RRSP。
谁能往 RRSP 里存钱
- 加拿大税务居民
- 上一年有加拿大境内的劳动收入（earned income），并已申报
- 71 岁当年 12 月 31 日之前（之后必须转换为 RRIF 或购买年金）
新移民特别注意：刚落地的第一年没有 RRSP 额度。RRSP 的额度基于上一年在加拿大的劳动收入，第一年还没有报过税，额度为零。完成第一次报税之后，才开始有当年对应的额度，之后每年随收入积累。
供款上限（官方数据）
| 年度 | RRSP 上限（最高值） | 计算公式 |
|---|---|---|
| 2024 | $31,560 | 18% × 2023 年劳动收入，以较低者为准 |
| 2025 | $32,490 | 18% × 2024 年劳动收入，以较低者为准 |
| 2026 | $33,810 | 18% × 2025 年劳动收入，以较低者为准 |
上限每年随通胀调整。未用完的额度可以无限期结转，不会消失。
你的实际个人额度在 CRA My Account 或最新的 Notice of Assessment 上都能查到。
供款截止日
为了能在当年税务申报里抵扣，RRSP 供款截止日为次年 3 月 1 日（具体以 CRA 当年公告为准）。例如：想在 2025 年报税时抵扣，最晚在 2026 年 3 月 1 日前供款即可。
税务逻辑
存钱时抵税：RRSP 供款通常可以用于当年联邦税务抵扣，直接减少当年的应税收入。假设你税率 26%，存入 $10,000，当年可少交约 $2,600 的税。
账户内免税增长：账户里的利息、分红、资本增值在取款前不纳税。
取款时计入收入：从 RRSP 取款时全额计入当年收入，按当年的边际税率纳税。机构取款时会先扣预提税（withholding tax），最终在报税时结清差额。
核心策略是：存钱时税率高，取款时税率低，中间的差值就是节省的税。
两个特殊取款计划
即使现在不急着存 RRSP，这两个功能值得提前了解：
Home Buyers' Plan（HBP）— 首次购房计划
符合条件时，可以从 RRSP 里"借出"最高 $60,000（2024 年起新上限）用于购买第一套符合条件的住宅。
- 两人同时申请（夫妻/同居伴侣）合计最高 $120,000
- 取出的钱不计入当年收入
- 需要在开始取款后第 2 年起的 15 年内按比例还回 RRSP，否则未还款额计入当年收入
- RRSP 里的钱在取款前必须存满 90 天
注意：FHSA 也有购房取款功能，且取款后不需要还回，两者在符合条件时可以叠加使用。
Lifelong Learning Plan（LLP）— 终身学习计划
符合条件时，可以从 RRSP 取出最多 $10,000/年（总上限 $20,000）用于全日制高等教育或职业培训。
- 取出的钱不计入当年收入
- 需要在完成学业后 10 年内按计划还回 RRSP
71 岁的截止要求
RRSP 必须在你年满 71 岁的当年 12 月 31 日前完成以下操作之一：
- 转换为 RRIF（注册退休收入基金）：之后每年有最低取款要求，取款计入收入纳税
- 购买年金
- 直接取款（全额计入当年收入）
大多数人选择转 RRIF，之后逐年按规则提款。
超额供款的处罚
RRSP 超额供款超过 $2,000 的部分，按 1%/月 计税，直到把超出部分取出或累积了足够新额度为止。
什么时候认真考虑 RRSP
| 你的情况 | 建议 |
|---|---|
| 刚落地第一年 | 不需要考虑，额度为零 |
| 收入较低（联邦税率 15%） | TFSA 优先，RRSP 暂缓 |
| 收入中等（税率 20.5%+） | 开始有意义，可以同时配置 |
| 收入较高（税率 26%+） | RRSP 优先最大化 |
| 有首次购房计划 | 先看 FHSA，再结合 HBP |
RRSP 和 TFSA 的核心区别
| 对比维度 | RRSP | TFSA |
|---|---|---|
| 供款能否抵税 | 通常可以 | 不能 |
| 取款时是否纳税 | 是（计入当年收入） | 不用 |
| 账户截止年龄 | 71 岁当年必须转换 | 无 |
| 新移民第一年能用吗 | 不能（额度为零） | 可以 |
更详细的对比见：TFSA vs RRSP
下一步怎么读
- 想先弄清楚 TFSA 的基本规则：看 TFSA 完全指南
- 想对比 TFSA 和 RRSP 的适合场景：看 TFSA vs RRSP
- 有购房计划，想同时了解 FHSA 和 HBP：看 FHSA 首次购房储蓄账户
- 想把四类注册账户放在同一框架里看：看 注册账户优先级指南
官方参考
常见问题
新移民第一年可以存 RRSP 吗？
不能。RRSP 的额度基于上一年在加拿大的劳动收入，第一年刚落地还没报过税，额度为零，存不进去。完成第一次报税之后才开始有额度。TFSA 则不同，成为税务居民当年就可以开始积累额度并存钱。
RRSP 的供款截止日是什么时候？
想在当年税务申报里抵扣，供款截止日是次年 3 月 1 日。例如，2025 年的 RRSP 供款（用于 2025 年报税）最晚可以在 2026 年 3 月 1 日前完成。这和 FHSA 不同——FHSA 没有这个 60 天宽限，当年供款只能算当年。
RRSP 里的钱可以随时取出来吗？
技术上可以，但取款全额计入当年收入纳税，机构也会先扣预提税（10%–30%，取决于金额和省份）。唯一不计入收入的取款是符合条件的 Home Buyers' Plan（HBP，最高 $60,000）和 Lifelong Learning Plan（LLP，最高 $20,000）。RRSP 取款后额度不会像 TFSA 那样次年恢复，取走了就少了。
RRSP 存多少比较合适？
没有固定答案，取决于你的收入和税率。基本原则：存 RRSP 能省的税 = 供款金额 × 当前边际税率。如果现在税率偏低（联邦 15%），每 $1,000 只省 $150；如果税率是 26%，每 $1,000 省 $260。收入越高、税率越高，RRSP 的抵税效果越明显。
RRSP 超额存款会怎样？
RRSP 有 $2,000 的终身超额缓冲，超过这个部分按 1%/月 计税，直到把超额部分取出或积累了足够新额度。超额供款不能用来抵税。建议在 CRA My Account 确认当前可用额度再存，不要凭感觉猜。
RRSP 和 TFSA 应该同时开吗？
对大多数新移民来说，建议先专注 TFSA（特别是前 1–2 年）。等收入稳定、税率上来之后，再把 RRSP 纳入计划。有额外资金且税率已经在 20.5% 以上，同时配置两个是合理的，但要注意 RRSP 取款不像 TFSA 那样灵活。
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