TFSA 完全指南
新移民 TFSA 额度怎么算？落地第一年能存多少、该选哪家开户、放现金还是投资，用中文帮你理清楚。
本文最后更新：2026-03-30
投资起步优先选简单产品
TFSA（Tax-Free Savings Account）更准确地说，是一个注册储蓄账户，但它可以像投资账户一样使用。里面可以放现金储蓄，也可以放投资产品。按 CRA 当前口径，你的供款和账户里的利息、股息、资本增值一般都免税；取款通常也不用计入应税收入。
这页先讲清楚 TFSA 的基本规则：谁能开、额度怎么算、取款和超额供款怎么处理。
如果你更关心的是“钱到底该放现金、GIC 还是 ETF”，可以直接看：现金型 TFSA 还是投资型 TFSA。
资格
三个核心条件：年满 18 岁、加拿大税务居民、持有有效 SIN。
但还有一个容易忽略的细节：在部分省和地区，开这类金融账户的合同年龄是 19 岁。CRA 的说法是，这种情况下你虽然要等到 19 岁才能开户，但你 18 岁那一年的 TFSA room 仍然会保留。
新移民特别注意：TFSA 额度从你成为加拿大税务居民那年开始积累，不是从出生年份算，也不是从 2009 年算。
如果后来你变成 non-resident，你仍然可以持有已经开的 TFSA，但不能继续按正常方式供款，否则会有额外税务后果。
额度
每年政府公布当年上限，没用完的可以累积：
- 2019–2022：$6,000 / 年
- 2023：$6,500
- 2024–2026：$7,000 / 年
以 2023 年成为加拿大税务居民为例，如果你一直符合条件，到 2026 年年初的累积额度是：
$6,500 + $7,000 + $7,000 + $7,000 = $27,500
CRA 的 My Account 可以查额度，但官方明确提醒：它的数据通常只会在次年春天更新上一年的记录，所以不要完全依赖它判断你现在还能存多少。
建议自己记一下：在哪家机构开了 TFSA、累计往里存了多少本金。如果同时在多家开户（比如 EQ Bank 存现金、Wealthsimple 做投资），所有账户的存入金额加起来不能超过你的累计额度。按 CRA 当前规则，超额部分通常按 1%/月 计税；只要某个月里存在超额金额，这个月就可能被计入。
基本规则
取款通常免税：按 CRA 当前说明，TFSA 里的收入和取款通常不用放进你的所得税申报里，也不会影响联邦 income-tested benefits 和 credits，例如 OAS、GIS、CCB、CWB 和 GST credit。
额度次年恢复：取出来的金额在次年 1 月 1 日自动恢复到可用额度。
当年取出当年放回有坑：如果同一年把钱取出来再存进去，超出剩余额度的部分算超额存款。按 CRA 当前规则，超额部分通常按 1%/月 计税。取了钱想再放，一般等到次年再操作。
账户里能放什么：CRA 明确说，TFSA 可以是存款型账户，也可以是更复杂的投资账户。常见可放的包括现金储蓄、GIC、共同基金、股票和 ETF，具体取决于你是在哪类机构开、开的又是哪一种 TFSA。
开户前先分清 TFSA 的账户类型
很多新移民第一次接触 TFSA 时，最容易误会的是：只要账户名字叫 TFSA，就一定很适合自己。其实不是。
按 CRA 官方定义，TFSA 只是一个税务外壳。真正决定你后面体验和收益的，是你开的到底是哪一种账户：
- 存款型 TFSA
- GIC 型 TFSA
- 信托 / 券商型 TFSA
如果你现在已经在比较“我该开哪一种 TFSA、平台该怎么选、promo rate（促销利率）值不值得上”，那已经进入策略层问题了，继续看：现金型 TFSA 还是投资型 TFSA。
什么时候开更合适
银行账户跑稳、日常现金流有结余之后再开。额度不会因为晚开几个月就消失，不用急。
官方参考
常见问题
新移民什么时候开始有 TFSA 额度？
从你成为加拿大税务居民那年开始积累，不是从 18 岁那年算，也不是从 2009 年算。比如 2023 年入境，2023 年就有当年的额度，之前的年份不算。
我在多家机构开了 TFSA，额度怎么算？
所有 TFSA 账户的存入金额要加总计算，不是每家机构单独算一份额度。比如 EQ Bank 存了 $5,000、Wealthsimple 存了 $10,000，就是合计用掉了 $15,000 额度。
取出来的钱当年能放回去吗？
一般不建议。取出来的金额要等到次年 1 月 1 日才恢复到可用额度。如果当年取出后又放回去，而你当时的剩余额度不够，就会触发超额存款，按 1%/月 计税。
TFSA 里投资亏损了，额度怎么算？
按实际存入的本金算，不是按账户当前市值算。比如存入 $10,000 后亏损到 $7,000，取出时只恢复 $7,000 的额度，不是 $10,000。亏损的部分不会补回来。
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